새나곰 X 애크로뱃 - 프리랜서·1인 사업자를 위한 종합소득세 신고 가이드

매번 해도 어려운 종합소득세 신고!
그래서 원리를 이해할 수 있게,
또 바로 따라할 수 있게 정리했습니다👏

이론에 대한 부분도 많지만
앞으로 소득이 늘어날 것을 대비해 정독 하는 걸 추천해요!

이 문서는 👉어도비 애크로뱃 이 지원하고,
새나곰(@sena.is.bear)이 작성했습니다!

1️⃣ 나는 신고 대상일까?

✅ 아래 하나라도 해당되면 신고 대상!

프리랜서로 3.3% 떼고 수입 받은 적 있음
사업소득 있음
직장 외 부업 수입 있음
연 2천만 넘는 이자/배당 소득 있음
집 임대료 수입이 있음

❌ 직장만 다니고 있고 + 연말정산 다 끝났다면 신고 안 해도 OK
‼️ 대상자라면 문자/카톡으로 안내 오니까 걱정 말 것!

2️⃣ 챙겨야 할 서류?

챙길 서류는 내가 [ 단순경비율 vs 기준경비율 ] 중 어느쪽이냐에 따라 다릅니다!
우선 이 개념먼저 짚고 갈게요.

✅ 1. 단순경비율 vs 기준경비율

👉 우리는 직장인이 아닌 “사업자”이므로,
내가 “돈을 버는 데에 사용한 비용(=경비)”을 공제해주는데요,
이 비용 공제 방식은 두 가지가 있어요.

종류	대상
⚖️ 단순경비율	“이정도 벌었으면 대충 얼마쯤 썼겠네?” 라고 정해진 비율대로 처리하는거예요. ✅경비관련 서류를 제출하지 않아도 되어서 편함! ❌소득이 크고 쓴 비용이 많으면 불리할 수 있음 (=세금 많이 나옴!)
🗂️ 기준경비율	“비용으로 얼마나 썼는지 정확히 증명할게요!” 내가 쓴 비용을 서류로 증빙하는 방식이에요. ✅ 실제로 쓴 비용만큼 세금을 줄일 수 있음! ❌ 영수증, 세금계산서 등 경비 관련 서류 제출 필수! ❌ 준비가 안 되어 있으면 세금 줄이기 어려움

✅ 2. 단순경비율 vs 기준경비율 대상자 기준?

그리고 올해 나의 공제 방식은 이미 정해져있습니다. 그 기준은 다음과 같아요.

⚖️ 단순경비율 대상자	직전연도 업종별 수입 2400~6000만원 이하
🗂️ 기준경비율 대상자	직전연도 업종별 수입 2400~6000만원 이상

📌직전연도란?

올해는 2025년이고, 우리는 2024년 수입에 대한 세금 신고를 해야합니다.
여기서 직전연도란 2023년을 말합니다!

즉, 내가 2024년에 얼마나 많은 돈을 벌었든 관계없이
2023년의 사업소득을 기준으로 경비율이 정해집니다.

*직장인 근로소득은 사업소득이 아니므로 관계 없음!
즉, 프리랜서 첫 해라면 단순경비율일 확률이 높습니다.

📌업종별이란?

업종마다 단순/기준경비율 기준금액이 다릅니다.
그래서 대표적인 직업들로 살펴볼게요.

업종 구분	대상 직업	1년 수입금액
‘가’ (도매·소매업)	스마트스토어, 쿠팡 등 온라인 셀러 편의점, 카페 등 자영업자 1인 문구 사장	6,000만원 미만 → 단순 6,000만원 이상 → 기준
‘다’ (서비스업)	PDF 등 디지털 콘텐츠 판매 인스타툰 작가, 일러스트 작가 콘텐츠 마케터, 개발자 1인 출판사 (*단, 판매 수입이 적은 경우)	2,400만원 미만 → 단순 2,400만원 이상 → 기준

📌수입이란?

수입은 ‘매출’을 말합니다. (=비용을 빼기 전에 벌어들인 총액)
이렇게 보니 도매/소매업은 매출에 비해 순수익 비중이 낮으니,
수입금액 기준이 높은게 이해가 가네요.

✅ 3. 나는 어디에 해당될까?

그럼 내가 [ 단순경비율 vs 기준경비율 ]중 어디에 해당되는지 알아볼까요?

홈택스에 로그인 후, [세금신고]-[종합소득세 신고]-[신고도움 서비스]를 클릭!

[귀속년도가 2023인지 확인] - [추계신고시 적용경비율] 부분 확인!

✅ 4. 대상자별 챙겨야 하는 서류

⚖️ 단순경비율 대상자

	해당 서류
월세 세액공제	임대차계약서 사본, 주민등록등본, 월세 계좌이체 영수증
건강보험료 세액공제	(지역가입자로 납부한 경우만 해당) 납부영수증 또는 납부 확인서
기부금 세액공제 의료비 세액공제 교육비 세액공제	기부금 영수증 원본 (홈택스 자동 불러오기 가능하면 생략) 의료비 영수증 (홈택스 자동 불러오기 가능하면 생략) 교육비 납입증명서 (학원비 포함 시 꼭 제출)

단순경비율 대상자는 지출증빙이 필요치 않기 때문에,
월세처럼 "세액공제"를 받을 수 있는 항목만 준비하면 됩니다.
(직장인의 연말정산과 비슷하다고 생각하면 됨!)

또한 홈택스 자동 불러오기가 가능한 항목이 많기 때문에
별도의 서류가 전혀 필요하지 않을 수도 있어요.

🗂️ 기준경비율 대상자

항목	예시	애크로뱃 활용방안❤️
💰 소득 자료	계약서, 통장 입금내역, 원천징수영수증	PDF로 병합
🧾 경비 자료	업무 장비 영수증, 통신비, 작업실 월세, 공과금 등	스마트폰으로 스캔 후 PDF로 정리
📑 공제 자료	월세 세액공제, 가족관계증명서, 의료비·교육비·기부금 영수증	PDF로 병합

기준경비율 대상자는 본격적으로
"경비자료(내가 어디에 돈을 썼는지)"에 대한 자료가 필요합니다.
또한 단순경비율 대상자처럼 "세액공제" 항목도 챙겨야합니다!

따라서, 내가 올해 돈을 많이 벌어서 내년 기준경비율 대상자가 될 것 같다면
올해부터 미리미리 챙겨두어야 한다는 사실!

기준경비율 대상자의 경우, 업종과 상황에 따라 제출해야하는 서류가 정말 다양합니다.
따라서 관련 플랫폼이나 세무서를 이용하는 것을 추천해요.
세무서를 이용한다면 PDF 자료 정리가 더욱 중요할테니,
자세한 내용은 📌애크로뱃으로 증빙자료 정리하는 법을 참고해주세요.

3️⃣ 종합소득세 홈택스 신고 따라하기

기준경비율 적용 대상자는 세무사를 이용하는 것을 추천해요.
그래서 이 파트는 단순경비율 대상자를 위해 준비했어요!

🗓️ 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 6월 2일

✅ 1. 홈택스 접속 & 로그인

홈택스에 접속한 뒤, 로그인 합니다. (간편인증 추천)
중간에 종합소득세 정기 신고 클릭! (안보인다면 세금 신고 - 종합소득세 신고-첫번째 메뉴 클릭)

✅ 2. 종합소득세 신고 및 납부 (모두채움)

페이지에 접속하면 바로 팝업창이 뜹니다. 예(신고하기) , 확인 클릭합니다.
- 단순경비율 대상자라면 무조건 모두채움 서비스 대상자임!
이렇게 자동으로 모든 내용이 채워집니다!
- 기본사항 : 제대로 적혀있는지 확인합니다.
- 세부내역보기 : 어디서 얼마를 벌었는지, 어떤 항목에서 공제가 되었는지 확인해볼 수 있습니다.
- 납부(환급)할 총 세액 : 해당 칸에 금액이 적혀있다면 세금 납부, 금액 앞에 마이너스(-)가 붙어있다면 환급대상입니다.
- 나의 환급계좌 : 환급대상이라면 별도 서류 제출할 필요 없이 바로 환급 계좌를 작성합니다.
- 세금 납부대상이라면 월세 공제 등 가능한 공제 항목이 있는지 검토해봅니다.
하단 동의 체크, 신고서 제출하기 클릭합니다. 팝업은 모두 확인 을 누릅니다.
접수증에서 스크롤을 하단으로 내려 확인하였습니다.에 체크합니다.
납부할 세금이 있다면(환급 대상자가 아니라면) 바로납부하기를 클릭해 납부해주세요!
(지금 안하면 까먹습니다. 카드는 수수료가 발생할 수 있기 때문에, 계좌 이체를 추천합니다.)**
신고가 완료되었습니다.
하지만 여기서 끝이 아닙니다! 다음 단계를 반드시 해야합니다!

✅ 3. 지방소득세 신고 및 납부

이제 지방소득세를 납부해야합니다. *환급대상이더라도 반드시 해야함
- 납부기한: 6월 2일 로 동일하니, 바로 가서 하기!
- 금액: 종합소득세의 10%
다시 메인 페이지로 돌아와서 종합소득세 정기 신고 를 클릭합니다. 팝업창이 뜨면 끄고, 신고내역 조회(접수증·납부서) 를 클릭합니다. 조회 를 누르고 신고이동 을 클릭합니다.